申报税额为0公司已扣税怎么办

申报税额为0公司已扣税的情况需要根据具体情形判断是否合理。如果公司已扣税但申报税额为0，可能是因为公司符合免税条件、享受税收优惠政策或当期亏损。具体可分为以下几种情况：1. 若公司符合国家规定的免税条件（如小微企业免税政策），则申报税额为0是合法的，但已扣税可能来自员工工资代扣个税。2. 若公司享受税收减免政策（如高新技术企业、小微企业所得税减免），也可能导致申报税额为0，但实际经营中仍存在代扣代缴义务。3. 若公司实际经营亏损，企业所得税应纳税所得额为负，导致申报税额为0，但员工个税仍需正常代扣代缴。4. 若公司存在收入但故意申报税额为0，且未按规定缴纳税款，可能构成偷税漏税行为，面临行政处罚或刑事责任。
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申报税额为0公司已扣税的法律依据主要来自《中华人民共和国企业所得税法》及相关税收政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》第五条、第六条规定，企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。若公司应纳税所得额为零或负数，其企业所得税申报税额为0属于合法情形。此外，《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）等文件规定，符合条件的小型微利企业可享受企业所得税减免政策，导致申报税额为0。同时，《中华人民共和国个人所得税法》第九条规定，扣缴义务人应当按照规定办理全员全额扣缴申报，并依法代扣代缴税款。因此，即使公司企业所得税申报为0，但只要员工有应纳税所得，公司仍需履行代扣代缴个税义务。综上所述，申报税额为0并不等于公司无纳税义务，需结合公司类型、经营状况、税收优惠政策等综合判断其合法性。
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申报税额为0公司已扣税时，应采取以下行动确保自身权益和合规性。1. 核查税务申报记录：查看公司最近几期的企业所得税申报表和个税代扣记录，确认是否存在代扣行为但企业所得税为0的情况，以便了解是否符合税收政策。2. 咨询专业税务顾问：由专业人员结合公司经营状况和税收政策，判断申报税额为0是否合法合规，避免因误判导致税务风险。3. 收集相关财务和税务资料：包括财务报表、税收优惠审批文件、员工工资表等，作为申报合法性的证据材料。4. 向税务机关咨询或申请复核：如有疑问，可向主管税务机关提出书面咨询或申请税务复核，明确公司申报行为是否合规。选择解决方案时，应重点考虑公司是否符合税收优惠政策、是否有真实经营亏损、是否存在代扣个税义务等因素。如您对当前税务申报存在疑问，建议尽快联系专业税务律师或会计师，获取个性化法律建议。
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申报税额为0公司已扣税可能面临以下法律风险。1. 税务处罚风险：例如，公司虽申报税额为0，但未依法代扣员工个税，被税务机关查出后，可能面临罚款或滞纳金。如某科技公司因未代扣高管个税被税务机关追缴税款并处以2万元罚款。2. 信用受损风险：税务机关将违规企业列入税收异常名录，影响公司信用评级，导致银行贷款受限、政府采购资格被取消等后果。例如某商贸公司因申报异常被列入税务黑名单，导致其无法参与招投标。